公司缴one体育官方网站纳哪些税？

发布时间：2023-07-17 17:34:04 丨 浏览次数：

　　one体育目前，我国还在征收的税种有18个，包括：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、烟叶税、关税、船舶吨税等。

　　增值税和营业税是对货物和劳务的生产、流通环节征税，一般来说，一家公司，产生了一笔主营业务收入，要么缴纳增值税，要么缴纳营业税，不会重叠。不过也有特例，但细分之后，还是很清楚的，比如快餐店，堂食要按餐饮服务业缴纳营业税，外卖则按食品销售缴纳增值税。怎么区分呢？

　　● 实体商品和货物（含电力、热力）的生产、加工、修理、批发、零售、租赁；

　　● 部分现代服务业：包括研发和技术服务，信息技术、文化创意、物流辅助、有形动产租赁、鉴证咨询、广播影视等服务；

　　● 房地产、建筑安装业：土地、房产及其他不动产的建造、安装、转让、销售、租赁、修缮、装修、装饰；

　　增值税和营业税也被叫做主税种。每位纳税人在办理营业执照和税务登记时one体育官方网站，都要登记主营业务范围，根据其业务范围涉及主税种的不同，我们可以将纳税人分类为「增值税纳税人」和「营业税纳税人」。

　　「增值税纳税人」按照规模大小等标准又可以分为「一般纳税人」和「小规模纳税人」。

　　★ 业务范围同时涉及增值税和营业税的纳税人，由国地税共同管理，根据其具体的涉税行为再划分；

　　PS：主税种与发票的关系源远流长，参见：发票的作用是什么，为什么会用那么多类发票，它们的区别是什么？ - 赵欣的回答

　　从事消费税应税产品的生产、销售的企业需要依法缴纳消费税。这些产品包括烟、酒和酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮烟火、成品油、汽车轮胎、小汽车、摩托车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子和实木地板、涂料、电池等。

　　开采原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿和生产盐的企业要缴纳资源税；烟草企业收购烟叶要缴纳烟叶税。★ 这两项都向地税局申报缴纳。++++++中插++++++

　　增值税、消费税、营业税，合称「三税」，在税收理论上都属于「消费税」或者叫「流转税」。

　　实际缴纳「三税」的企业，必须同时申报缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加费。其中，在市区的纳税人的税（费）率是实际缴纳「三税」金额的 7%、3%、2%。

　　盈利的企业必须缴纳企业所得税，名义上的税率是会计利润的25%（实际计算很复杂，还有各种优惠和减免）。

　　企业向员工发放工资，向股东发放分红、股息，向临时工发放报酬，向客户赠送奖品等。需要代扣代缴个人所得税。

　　企业从事进出口行为，要向★ 海关缴纳进出口增值税和消费税（国税委托海关代征）；

　　其实常用的也就是增值税和所得税两类。但是申报起来有的在国税有的在地税。当然西藏，宁夏部分地区以及上海除外，因为这些地儿有未分设地税机构，由国税统一征管。

　　公司嘛，要运营肯定得有增值税喽，不是一般纳税人的话就是季度申报，地点国税

　　其他，还有神马城建税教育费附加以及税务代征的工会经费，残疾人保障金，社保费等等

　　在2016年5月全面营改增后，我国的税共有17种，费则可能达到上百种之多，例如：房地产企业就至少涉及11种税和56种费。

　　看完以上这么多的税种，创业者不必惊慌，因为对于一般的创业公司而言，缴纳的税费只有6-10种，除去不经常发生且税率较低的小税种后，普通创业者需要重点关注的只有3种，分别是：增值税、企业所得税以及个人所得税。接下来，我们就重点为大家介绍一下。

　　增值税是财政收入的第一大税收来源。增值税顾名思义就是要对增值额征税，也就是对买卖价格之间的差价进行收税，这样可以更好地除去重复收税的问题，在一定程度上减少了企业的税负。

　　需要注意的是，增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人，以上计税方法适用于一般纳税人。但是一般纳税人的门槛相对较高，较多创业公司是从小规模纳税人开始的，小规模纳税人的税率是3%，其中的进项税是不能抵扣的。小规模纳税人与一般纳税人的对比如下图：

　　现在，小规模纳税人的季度销售额不超过9万的话，可以申请零申报，免缴增值税。也正因为如此，当季度销售额接近9万元的时候，小规模纳税人就有了税收筹划（合理避税）的空间。

　　注：9万元是小规模纳税人合理避税的一个点，另外一个重要的点就是小规模纳税人一定要进行零申报，如果不办理，就会面临税务机关2000元的罚款。

　　如 果公司的年销售额达到一般纳税人认定的标准，或者未达到标准，但公司的会计核算健全，可申请认定为增值税的一般纳税人。成为一般纳税人之后会有诸多好处， 例如：运作公司的时候，很多合作企业需要对方开税率为17%的增值税票，申办一般纳税人可以满足客户的需求，也有利于拓展公司业务和扩大销售。另外也可以 减轻企业税收负担，提高企业形象等等。

　　通过例子，我们来具体看一下一般纳税人和小规模纳税人的缴税计算方式和税额的差别：

　　例如：生产某产品的进货成本是100元，经过加工后，再以110元卖出去，那么，

　　一般纳税人需要为该产品缴纳的增值税为（110-100 ）×17%=1.7元，（提供加工生产的税率为17%）

　　对于财政收入来说，企业所得税是仅次于增值税的第二大税收来源。顾名思义，企业所得税是对企业所得（大约可理解为利润，虽然严格来说不一样）征税。

　　除个人独资企业和合伙企业以外的其他企业，需要在利润的基础上缴纳企业所得税，税率通常为25%。

　　公 司赚取利润后，需要按照规定缴纳企业所得税。但是，缴纳完企业所得税后并不意味着剩余利润就可以完全分给股东。因为股东从企业分红，还需要缴纳个人所得 税。在缴纳完个人所得税后剩余的部分才归股东合法所有。不少创业者在不清楚税务风险的情况下，擅自分红且未缴纳个人所得税，这样存在较高的税务风险。事实 上，对于分红事宜，只要规划合理，是存在税收筹划（合理避税）空间的。

　　1、企业的研发费用可以按100%的税率进行地税扣除，而高新技术企业可在此基础上再多扣除（即加计扣除）50％的税率。

　　2、申请成为“高新技术企业”，可以享受10%的企业所得税减免，按照利润的15%缴纳。

　　这两项规定，到底能为高新技术企业减轻多少税收，我们通过一个例子来看一下。

　　非高新技术企业的研发费用可以扣除100万，即需要对扣除后的50万进行征税，即50万＊25%＝12.5万

　　而高新技术企业的研发费用可以多扣除50%，即可以扣除150万，如此下来，高新技术企业应缴纳所得税额为0。

　　另外根据两会消息，政府将会加大力度，于年底前，有望实现加计扣除高达75%的税收优惠。

　　所以，建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业，关于申请攻略，大家可以查看这篇文章“两会释放利好信号，大家都跑去申请高新技术企业了！ ”。

　　个人所得税也是财政收入的重要来源，但一提到个人所得税，几乎所有人都会想到工资超过3500元后应缴纳个人所得税，可个人所得税的征税范围比这要宽泛的多，“工资、薪金所得”只是个人所得税征税范围中的一种。

　　由上表可知，个人所得税征税范围较为广泛且税率普遍偏高，当你不创业、不经营公司、不出售房产的时候，可能只有“工资、薪金所得”与你有关。而一旦成为了创业者，你就不能再无视个人所得税中其他的征税项目了。

　　和 企业所得税一样，个人所得税涉及面较广且计算复杂，但正因为如此，就有了税收筹划（合理避税）的空间。事实上，个人所得税的税收筹划已经非常普遍，比如年 终奖one体育官方网站、季度奖金等，只要稍微改变一下工资的发放形式，马上可以起到降低税负的作用（属于合法范畴，很多大公司都是这样操作）。当公司员工的工资较高时，创 业者一定要考虑到个人所得税的税收筹划，以便给员工带来更多的福利。

　　“年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。

　　年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”， 年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。

　　例如：年底了，小李得到了2万元(月薪大于等于3500元)的年终奖，20000÷12≈1667，其得数1667对应的适用税率为10%，对应的速算扣除数为105(元)，那么小李需要缴纳的年终奖个税应纳税额为：20000×10%-105=1895(元)。

　　而如果不以全年一次性奖金计算，小李将为这2万元缴纳的个税额为： （20000-3500）*25%-1005=3120。

　　企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项：

　　1.纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。

　　2.纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。

　　3.由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额one体育官方网站。

　　以 上3种税是绝大多数公司都能遇见的税种，无论对企业和财政收入来说，上述税种都是名副其实的“大税”。除此以外，附加税（城市维护建设税、教育费附加、地 方教育费附加）、印花税等“小税种”也较为常见，但它们税负水平较低、计算简单、税收筹划空间小，创业者也大可不必为之操心。

　　根据相关法律规定，连续3个月不到税务登记机关纳税申报的，企业的税务登记证将会被税务局注销，注销后不可再被恢复，也就是说，企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废。

　　而且公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关收录，进入黑名单。对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。

　　需 要大家明确的一点是：合理避税并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻企业的税收压力，避免企业因为税务上的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以 说企业多了解一些合理避税的知识是非常有必要的，接下来，我们会继续为大家准备一篇“合理避税”的攻略，支持的朋友请在下方评论区多多留言，分享给更多有 需要的朋友吧。

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　　土地增值税、房产税、耕地占用税（盖房子不？用房子不？房子占了人家耕地不？）

　　的补充和回答，想了解具体哪些业务类型需要交纳哪些税，请参考今年CPA税法教程 。

　　主要来说，销售动产和修理修配安装劳务缴纳增值税；销售不动产和其他劳务缴纳营业税。

　　企业所得税大体是按照营业利润的25%缴纳，个人所得税由公司为员工代扣代缴。